有一間經營多年的砂石業公司，看似營收穩定，但每年報稅季一到，老闆總是眉頭深鎖：「我根本不知道賺多少，只知道帳很亂、稅很多。」
原來，這家公司和旗下另外兩家關係企業長期混合操作，收入沒分清楚、成本無憑證、發票錯開、資金來來去去沒記帳，甚至連老闆自己的錢也常跟公司帳戶混在一起。
112年，他們決定找專業顧問團隊協助整帳與財務重整，也開啟了這場翻身計畫。

🔍 第一關：帳整不清，報表怎麼看？
第一場會議，顧問團隊一看財報就知道問題大了：
  • 運費支出沒有憑證；
  • 老闆的薪水沒報；
  • 銷貨發票開錯對象；
  • 公司之間轉帳卻沒有任何資料留底。
「這樣下去，稅金不但繳太多，還有帳不能報、報了會被查的風險。」顧問說。
他們決定從根本開始——重建財帳、補提憑證、重新分配收入與預收款，讓損益反映真實營運。
🧾 第二關：發票開立亂，客戶、稅局兩邊難交代
其中一間關係企業竟漏開發票給本公司；另一邊，已開立的發票又被認為品名不清、金額錯誤，導致稅務風險加劇。
顧問團隊提出策略：
  • 發票由法人公司統一開立；
  • 舊錯誤發票退回重開；
  • 預收款項與正式銷售分開認列，建立調節表。
光是這個調整，就幫公司避開了數百萬稅負與法規爭議。
💡 第三關：營所＋綜所稅壓力超載，怎麼選擇？
這家公司是獨資經營，老闆一人背著三家公司的盈餘稅負。顧問開始協助試算綜所稅，發現如果不處理，個人所得將落入最高級距40%，稅金暴漲。
他們設計了「損益率調降」與「營收分年度認列」的方式，讓老闆的稅賦能合法落在30%級距內，未來還可分散至其他法人名下。
📈 第四關：不只整帳，更要系統化
最終顧問建議引進地磅＋發票開立整合系統（API），老闆一開始遲疑，但當發現能直接減少錯帳、節省人工，她點頭答應：「這樣我看帳也看得懂了！」
目前正在系統導入階段，預計五月上線後就能自動計算成本、月結收入、發票彙總與401調節，大幅提升經營效率。
✨ 翻轉關鍵
這間砂石業公司的案例告訴我們：
✅ 帳不是做給國稅局看的，是做給自己看經營的！
✅ 稅負不等於命運，只要規劃得當，就能從「繳很多」變「繳得剛好」。
✅ 只要老闆肯面對帳，專業就能給出可行的策略與工具。
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